Obligaciones Fiscales en México: Calendario de Vencimientos de Octubre 2025
El mes de octubre de 2025 es un periodo crucial en el calendario fiscal mexicano. Como cada mes, las personas físicas y morales deben cumplir con la presentación y pago de sus impuestos federales, principalmente aquellos correspondientes a las operaciones de septiembre de 2025.
Para garantizar la tranquilidad de tu empresa y evitar multas con el SAT, en Consultoría González Guzmán hemos preparado una guía clara y optimizada con las fechas más importantes que debes tener en mente este mes.
Fechas Clave: Pagos Mensuales (Septiembre 2025)
La regla general del Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece que las declaraciones de impuestos mensuales deben presentarse a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior.
| Obligación | Periodo que se Declara/Paga | Fecha Límite Base |
|---|---|---|
| ISR (Impuesto Sobre la Renta) | Pagos Provisionales Septiembre 2025 | Viernes 17 de octubre de 2025 |
| IVA (Impuesto al Valor Agregado) | Pagos Definitivos Septiembre 2025 | Viernes 17 de octubre de 2025 |
| IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) | Pagos Definitivos Septiembre 2025 | Viernes 17 de octubre de 2025 |
| Cuotas Obrero-Patronales IMSS | Cuotas de Septiembre 2025 | Viernes 17 de octubre de 2025 |
¡Atención Contadores! La Prórroga del Sexto Dígito del RFC
Recuerda que tienes la facilidad de extender la fecha límite de pago del ISR, IVA e IEPS (no así para la presentación de la declaración) con base en el sexto dígito numérico de tu RFC (según la Regla Miscelánea Fiscal).
Dado que el 17 de octubre de 2025 es viernes, aplica la siguiente tabla de días hábiles adicionales, la cual puede extender el vencimiento hasta el 24 de octubre:
| Sexto Dígito del RFC | Prórroga (Días Hábiles Adicionales) | Fecha Límite de Pago Máxima |
|---|---|---|
| 1 y 2 | 1 día hábil | Lunes 20 de octubre |
| 3 y 4 | 2 días hábiles | Martes 21 de octubre |
| 5 y 6 | 3 días hábiles | Miércoles 22 de octubre |
| 7 y 8 | 4 días hábiles | Jueves 23 de octubre |
| 9 y 0 | 5 días hábiles | Viernes 24 de octubre |
Declaraciones Informativas y Otras Obligaciones
Además de los pagos provisionales, hay otras declaraciones informativas con vencimiento en este mes:
1. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
- Periodo: Septiembre 2025
- Fecha Límite: Viernes 31 de octubre de 2025
La DIOT es obligatoria para todos los contribuyentes que realizan actos o actividades por las que deban pagar el IVA, detallando las operaciones con sus proveedores. Debe presentarse a más tardar el último día hábil del mes.
2. Contabilidad Electrónica (Balanza de Comprobación)
- Periodo: Agosto 2025
- Fechas Límite:
- Personas Morales: Viernes 3 de octubre de 2025
- Personas Físicas: Martes 7 de octubre de 2025
Los contribuyentes obligados deben enviar la Balanza de Comprobación correspondiente a agosto, asegurando que sus registros contables cumplen con las especificaciones del SAT.
3. Dictamen de INFONAVIT (Ejercicio 2024)
- Periodo: Anual (Ejercicio Fiscal 2024)
- Fecha Límite: Viernes 31 de octubre de 2025
Esta es la fecha máxima para que los patrones obligados (aquellos que tuvieron un promedio de 300 o más trabajadores en 2024) presenten el Dictamen sobre el cumplimiento de sus obligaciones ante el INFONAVIT.
